Bist du verheiratet?

Der Familienstand hat Auswirkungen auf die Steuerveranlagung und damit auf die Steuerberechnung. Wenn du nicht verheiratet bist, werden deine Einkünfte nach dem Grundtarif versteuert; wenn du dagegen verheiratet bist, erfolgt die Berechnung der Einkommensteuer nach dem deutlich günstigeren Splittingtarif.

Jahresbruttolohn

Gib hier bitte dein Bruttojahresgehalt inklusive Weihnachts- und Urlaubsgeld und evtl. gezahlter Boni ein.

Entfernungspauschale

Mit der Entfernungspauschale, im Volksmund Pendlerpauschale, werden im deutschen Einkommensteuerrecht die Aufwendungen für Fahrten zwischen Wohnung und regelmäßiger Arbeitsstätte pauschaliert.

Die Entfernungspauschale mindert das zu versteuernde Einkommen besonders stark. Bereits ab einer einfachen Wegstrecke zum Beschäftigungsort von 15 Kilometern wird die Werbungskostenpauschale von 1.000 Euro überschritten, wenn die Arbeitsstätte an 230 Tagen aufgesucht wird!

Kirchensteuerpflicht

Wenn du Mitglied einer Religionsgemeinschaft (z.B. Römisch-Katholische Kirche, Evangelische Landeskirchen, Freireligiöse Gemeinden u.a.) bist, musst du Kirchensteuer zahlen.

Die Höhe der Kirchensteuer richtet sich nach deinem Wohnort. Wohnst du in Bayern oder Baden-Württemberg, zahlst du 8 Prozent, in den übrigen Ländern 9 Prozent der Einkommen- oder Lohnsteuer.

Bundesland

Gib hier an, in welchem Bundesland du wohnst und deine Einkommensteuererklärung abgibst.

Der Satz für die Einkommensteuer ist in allen Bundesländern gleich hoch, aber Unterschiede gibt es zum Beispiel bei der Kirchensteuer.

Kinder

Gib bitte an, wie viele Kinder zu deinem Haushalt gehören, für die Du Anspruch auf Kindergeld bzw. Kinderfreibeträge hast.

Kindergeldanspruch besteht für leibliche und für adoptierte Kinder. Für Pflegekinder kannst du Kindergeld beantragen, wenn diese in deiner Familie leben und ein dauerhaftes Aufsichts-, Betreuungs- und Erziehungsverhältnis besteht.

Wenn dein Kind bereits volljährig ist, kann es nur unter bestimmten Voraussetzungen in deiner Steuererklärung berücksichtigt werden, z.B. wenn es arbeitslos (bis 21 Jahre) ist oder sich in einer Berufsausbildung (bis 25 Jahre) befindet.

Behinderte Kinder können auch über 25 Jahre hinaus berücksichtigt werden, wenn die Behinderung vor Vollendung des 25 Lebensjahres eingetreten ist.

Kinderbetreuungskosten

Als Kinderbetreuungskosten können folgende Aufwendungen in der Steuererklärung geltend gemacht werden:

• Aufwendungen für die Betreuung des Kindes in einem Kindergarten, Kindertagesstätte oder Hort
• Aufwendungen für eine Tagesmutter
• Aufwendungen für einen Kinderpfleger, Erziehern oder Babysitter im Haushalt
• Aufwendungen für die Beschäftigung von Haushaltshilfen und Au-Pairs, sofern diese das Kind betreuen
• Aufwendungen für eigene Fahrtkosten für die Betreuungsperson
• Aufwendungen für freie Kost und Logis, sofern kein Arbeitslohn bezahlt wird

Kinderbetreuungskosten können steuerlich nur geltend gemacht werden, wenn das Kind das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet hat. Die Kinderbetreuungskosten sind seit dem Steuerjahr 2012 einheitlich als Sonderausgaben abziehbar.

Pro Kind und Jahr kannst du bis zu 6.000 Euro Betreuungskosten geltend machen. Davon zieht das Finanzamt zwei Drittel, also maximal 4.000 Euro, als Sonderausgaben vom zu versteuernden Einkommen ab. Ob das Kind konstant während des gesamten Jahres betreut wurde oder nur für einige Tage, spielt keine Rolle.

Die Verpflegung für das Kind zählt dagegen nicht zu den Betreuungskosten.

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Zu den begünstigten Leistungen gehört z. B.

• die Reinigung der Wohnung, das Putzen der Fenster, die Reinigung des Treppenhauses und der übrigen Gemeinschaftsräume,
• die Gartenpflege (z. B. Rasenmähen, Heckenschneiden),
• die Dienstleistung bei Umzügen von Privatpersonen (abzüglich Erstattungen Dritter).

Die Einkommensteuer ermäßigt sich um 20 Prozent der Aufwendungen (maximal 4.000 Euro).

Handwerkerleistungen

Im Rahmen der Handwerkerleistungen sind alle Aufwendungen für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen für die zu eigenen Wohnzwecken genutzte Wohnung (Eigentumswohnung, Haus, Mietwohnung) begünstigt. Dazu gehören z. B.

• Arbeiten an Innen- und Außenwänden, am Dach oder der Fassade
• Streichen, Reparaturen an Türen, Fenstern, Wandschränken, Einbauküchen, Heizkörpern und -rohren,
• Arbeiten an Bodenbelägen (z. B. Teppichboden, Parkett, Fliesen),
• Modernisierungsarbeiten im Badezimmer,
• Reparaturen an Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher u.ä.
• Maßnahmen der Gartengestaltung, Pflasterarbeiten
• Kontrollarbeiten (z. B. Schornsteinfeger, Blitzschutz, Feuerlöscher und -melder).

Ermäßigung der Einkommensteuer um 20 % der Aufwendungen, höchstens 1.200 Euro.

Spenden

In der Steuererklärung kannst du Spenden und Mitgliedsbeiträge an

• kirchliche oder soziale Organisationen
• politische Parteien
• unabhängige Wählervereinigungen und
• Stiftungen

geltend machen.

Mitgliedsbeiträge für Sport, Heimat-, Tierzucht-, Gesangsvereine o.ä. können nicht steuerlich geltend gemacht werden.